Главная / Аудиторские проверки / Лист предварительной экспертизы

 

Скачать лист предварительной экспертизы в формате Word »

 

 

ЛИСТ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОй экспертизы

 

КЛИЕНТ _____________________________

 

ПРОВЕРЯЕМЫЙ ПЕРИОД _________________________

 

Пункты с 1 по 5 заполняет Клиент

1. Ответственные лица и реквизиты организации

 

1

Наименование организации

 

2

Руководитель организации

 

3

Заместитель руководителя, отвечающий за финансовую и бухгалтерскую работу

 

4

Главный бухгалтер

 

5

Заместитель главного бухгалтера

 

6

Адрес организации

 

7

Контактные телефоны

 

 

2. Общая информация

 

1

Дата создания организации

 

2

Организационно-правовая форма, наличие иностранного капитала

 

 

3

Родственные или зависимые организации

 

 

 

 

 

4

Количество сотрудников

 

Всего

 

 

Администрация

 

 

Бухгалтерия

 

 

Оплата труда

5

Факторы, влияющие на оплату труда руководителей организации

 

 

Формы оплаты труда персонала

 

 

Применение регрессионной ставки по единому социальному налогу

 

6

Структура капитала

 

Крупнейшие учредители/собственники (Указать фамилии/наименование организаций и принадлежащие им доли капитала, в %)

 

 

Акции организации (Указать их наличие, номинальную стоимость и курс)

 

7

Виды деятельности организации

 

 

8

Технологические особенности производства продукции

 

9

Количество основных покупателей

 

 

10

Количество основных поставщиков

 

 

11

Юридическая документация (Указать количество договоров, контрактов, соглашений и т.п.)

 

 

12

Форма бухгалтерского учета

Журнально-ордерная

 

 

 

Мемориально-ордерная

 

 

 

Упрощенная

 

 

 

Комбинированная (что с чем)

 

 

 

Машинно-ориентированная (какой программный продукт)

 

13

Общее впечатление от оформления бухгалтерской документации

Оформлена очень хорошо

 

 

Оформлена приемлемо

 

 

Оформлена неряшливо, но восстановление учета не требуется

 

 

Учет практически не велся, необходимо восстановление учета

 

14

Квалификация руководителя бухгалтерии (Указать стаж работы)

 

15

Когда последний раз сдавался квартальный отчет в МНС (Указать дату сдачи)

 

16

Была ли проверка МНС, если да, то укажите дату

Да          Нет

17

Общее впечатление о надежности системы внутреннего контроля

Высокая

 

 

Средняя

 

 

Низкая

 

18

Заключение предыдущей аудиторской проверки

До настоящего момента аудиторские проверки не проводились

 

 

Безусловно положительное

 

 

Условно положительное

 

 

Отрицательное

 

 

Отказ от выдачи

 

19

Причина смены прежнего аудитора

(Со слов работников организации)

 

20

Цель проверки, пожелания клиента

Формальное подтверждение бухгалтерской отчетности

 

 

 

Неформальное подтверждение бухгалтерской отчетности

 

 

 

Неформальное подтверждение бухгалтерской отчетности и как побочная задача:

·       консультации в области бухгалтерского учета

·       консультации в области налогообложения

·       совершенствование бухгалтерского учета

·       оптимизация налогообложения

 

 

 

Опровержение результатов налоговой проверки, работа во время налоговой проверки и т.п.

 

 

 

Аудит в соответствии с международными стандартами (МСА)

 

 

 

Трансформация отчетности

 

 

 

Другие цели (Указать какие)

 

 

 

3. Денежные средства

 

1

Объем операций по рублевой кассе (Указать количество листов кассовой книги в месяц)

 

2

Назначение операций по кассе

Выдача заработной платы, единичные случаи выдачи средств под отчет

 

 

 

Выдача заработной платы и значительные подотчетные операции

 

 

 

Большое число операций по поступлению наличной выручки

 

3

Наличие валютной кассы

Валютная касса отсутствует

 

 

 

Валютная касса используется для выдачи командировочных средств

 

 

 

Валютная касса используется для поступления торговой выручки

 

4

Объем операций по расчетным счетам (Указать количество банковских выписок в месяц)

 

5

Среднее количество операций в одной выписке

 

 

6

Объем операций по валютным счетам (Указать количество банковских выписок в месяц и количество операций в одной выписке)

 

 

 

4. Имущество, товарно-материальные ценности, расчеты

 

1

Количество инвентарных объектов основных средств

 

2

Количество номенклатурных позиций сырья, материалов, запасных частей

 

3

Количество номенклатурных позиций готовой продукции / товаров

 

4

Количество дебиторов и кредиторов (кроме расчетов с бюджетом, операций с подотчетными лицами и т.п.)

 

5

Объем экспортно-импортных (таможенных) операций (Указать количество операций в месяц)

 

 

5. Отчетные показатели

 

Показатели

Предыдущий

период/на начало периода

Отчетный

период/на конец периода

Прибыль

 

 

Выручка от реализации

 

 

Капитал и резервы

 

 

Сумма активов

 

 

Для некоммерческих организаций

Расходы, понесенные организацией

 

 

 




Разделы